• 下列不属于考虑公司软件的使用的一项是( )。 A.安全性 B.可靠性 C.公平性 D.稳定性
• 基金管理人应建立电子信息数据的( )和备份制度，重要数据应当( )并且长期保存。 A.即时保存；本地备份 B.定期保存；异地备份 C.即时保存；异地备份 D.定期保存；本地备份
• 以下关于基金会计核算，表述错误的是( )。 A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算 B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督 C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算 D.基金会计核算主体为证券投资基金
• 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是( )。 A.基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作 B.督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况 C.公司督察长可以列席相关会议、调阅相关档案 D.公司应设立督察长，对董事会负责
• 基金管理人应当设立监察稽核部门，对( )负责，开展监察稽核工作。 A.董事会 B.股东大会 C.公司经营层 D.总经理
• 在风险评估基础上，基金管理人通过加强内部控制，建立风险防范机制，主要内容不属于的一项是( )。 A.建立企业风险评估机构 B.制定防范或规避风险的措施 C.设立风险信息反馈机制 D.制定防范风险的机制
• 某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了(　　)原则。 A.健全性 B.相互制约 C.有效性 D.独立性
• 内部控制的(　　)是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。 A.有效性 B.强制性 C.健全性 D.独立性
• 岗位责任原则的关键因素是(　　)。 A.权利和义务 B.责任和权力 C.岗位和权利 D.职责和权限
• 以下不属于内部控制的原则的是(　　)。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.审慎性原则 D.成本效益原则
• 基金管理公司内部控制的总体目标不包括(　　)。 A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则 B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益 C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时 D.确保股东获得投资收益
• 下列关于基金管理公司内部控制的表述，正确的是(　　)。 A.基金管理公司内部控制应当遵循合法、合规性、全面性、审慎性、适时性原则 B.基金管理公司制定内部控制制度应当遵循健全性、有效性、独立性、相互制约性、成本效益原则 C.公司内部控制机制一般包括五个层次 D.公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章、业务操作手册等部分组成
• (　　)是解决基金管理人发生道德风险和逆向选择问题的主要手段。 A.加强监管力度 B.制定监管法规 C.加强从业人员教育 D.加强基金管理人的内部控制机制建设
• 下列属于外部风险的是(　　)。 A.决策失误 B.经济文化 C.操作风险 D.执行不力
• 保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念，这是内部控制的(　　)。 A.原则 B.目标 C.基本要素 D.机制
• (　　)原则是基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 A.独立性 B.健全性 C.相互制约 D.成本效益
• 所有的组织活动和控制行为必须以促进实现组织的(　　)为依据。 A.基本目标 B.最高目标 C.基础目标 D.最低目标
• 基金管理人内部控制主要原则是(　　)。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.以上都是
• 基金管理人的(　　)是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构。 A.内部环境 B.目标设定 C.事项结构 D.风险评估
• 内部控制的原则包括(　　)。Ⅰ独立性原则Ⅱ有效性原则Ⅲ健全性原则Ⅳ成本效益原则 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
• 根据《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金管理人、基金托管人在管理、运用基金财产，从事证券投资基金活动时，应当遵循的原则有(　　)。Ⅰ自愿Ⅱ公正Ⅲ公平Ⅳ诚实信用 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？(　　) A.内部环境 B.风险应对 C.控制活动 D.信息与沟通
• 完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明，这属于内部控制中的(　　)。 A.横向关系制约 B.纵向关系制约 C.健全性规范 D.独立性规范
• 基金持有人与基金管理人之间的关系是(　　)。 A.委托关系 B.信托关系 C.代理关系 D.雇佣关系
• (　　)是指基金管理人应当建立科学严密的风险评估体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。 A.环境控制 B.风险评估 C.控制活动 D.信息沟通
• 基金管理公司内部控制机制是指(　　)。 A.公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系 B.公司为防范金融风险而制定的各种业务操作程序 C.公司为促进各项经营活动的有效实施而制订的各种业务操作程序 D.公司为防范和化解风险而制订的各种业务操作程序、管理与控制措施的总称
• 基金管理人授权控制的主要内容包含(　　)。Ⅰ．建立健全公司授权标准和程序Ⅱ．在规定授权范围内行使相应的职责Ⅲ．重大业务的授权应当采取书面形式并明确授权内容和时效Ⅳ．建立有效的评价和反馈机制 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 关于基金管理公司岗位分离制度，说法错误的是(　　)。 A.交易与清算的分离 B.基金会计与公司会计的分离 C.投资与交易的分离 D.清算与核算的分离
• (　　)是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。 A.内部控制大纲 B.业务操作手册 C.部门业务规章 D.基本管理制度
• 公司(　　)是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽。 A.内部控制机制 B.内部控制大纲 C.内部控制 D.内部控制制度
• 公司对所管理的基金应当以(　　)为会计核算主体。 A.基金 B.基金持有人 C.基金所代表的权益 D.基金管理人
• 基金管理公司研究业务控制的主要内容不包括(　　)。 A.建立严密的研究工作业务流程，形成科学、有效的研究方法 B.建立投资风险评估与管理制度，在设定的风险权限额度内进行投资决策 C.建立研究与投资的业务交流制度，保持通畅的交流渠道 D.建立研究报告质量评价体系
• 基金管理人会计核算控制应(　　)。Ⅰ．确保正确记载经济业务，明确经济责任Ⅱ．采取合理的估值方法和科学的估值程序Ⅲ．规范基金清算交割工作Ⅳ．建立严格的成本控制和业绩考核制度 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 关于基金管理人信息技术系统控制，说法正确的是(　　)。Ⅰ．数据库和操作系统的密码口令应当分别由不同人员保管Ⅱ．严格计算机交易数据的授权修改程序Ⅲ．电子信息数据应当定期查验制度Ⅳ．重要数据应当异地备份并且长期保存 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 下列关于基金管理人信息技术系统控制的说法，正确的是(　　)。Ⅰ．基金管理业务实现电子化应设置保密系统和相应控制机制Ⅱ．基金管理业务软件应具备身份验证、访问控制、故障恢复、安全保护、分权制约等功能Ⅲ．软件开发技术人员不得介入实际的业务操作Ⅳ．用户使用的密码口令要定期更换并不得向他人透露 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 基金管理人的基金销售业务控制的内容有(　　)。Ⅰ．宣传推介材料必须经过审核Ⅱ．严格审核客户开户资料Ⅲ．申购、赎回和转换交易申请均经过客户的合理授权Ⅳ．建立代销机构的尽职调查流程 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 交易是实现基金经理投资指令的最后环节，为防止投资决策的随意性和道德风险，决策人与执行人应分离，其含义是指(　　)。 A.基金经理不得直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易 B.投资指令必须经董事会讨论后方能确定 C.基金经理可以直接向交易员下达投资指令 D.基金经理可以直接进行交易
• 关于基金管理公司监察稽核制度的表述，错误的是(　　)。 A.基金管理人董事会和管理层应当重视和支持监察稽核工作 B.督察长应强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况 C.督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案 D.公司应设立督察长，对董事会负责
• (　　)不是基金管理人制定信息系统的管理制度所遵循的原则。 A.安全性原则 B.时效性原则 C.可操作性原则 D.实用性原则
• 基金持有人与基金管理人之间是( )关系。 A.投资 B.中介服务 C.信托 D.控股
• 控制环境构成公司内部控制的基础，包括(　　)。Ⅰ．经营理念和内控文化Ⅱ．公司治理结构Ⅲ．组织结构Ⅳ．员工道德素质 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 关于基金交易业务控制，下列说法错误的是(　　)。 A.基金经理可以直接向交易员下达投资指令或者直接进行交易 B.公司应当建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施 C.公司应当执行公平的交易分配制度，确保不同投资者的利益能够得到公平对待 D.建立完善的交易记录制度，每日投资组合列表等应当及时核对并存档保管
• 内部控制描述不正确的一项( ) A.基金管理人的内部控制要求部门设置体现权责明确、相互制约的原则 B.建立不完善的信息披露制度 C.建立完善岗位责任制度和科学 D.建立严格的信息技术系统管理制度
• 基金管理人的(　　)是指公司为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统。 A.内部控制 B.外部控制 C.直接控制 D.间接控制
• 独立的风险业绩评估小组对基金管理中的风险指标提供的评估报告期限不包括(　　)。 A.每日 B.每周 C.月度 D.季度
• (　　)是业务人员上岗操作的指南。 A.部门业务规章 B.业务操作手册 C.基本管理制度 D.内部控制大纲
• 规范基金清算交割工作，在授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全。这一做法属于内部控制的(　　)要求。 A.会计系统控制 B.风险控制 C.信息披露控制 D.投资管理业务控制
• 企业风险管理基本框架中，( )是其他所有风险管理要素的基础。 A.事项识别 B.目标设定 C.内部环境 D.风险评估
• (　　)以日常经营中发生的事件和交易为对象，包括基金管理人的经理层和监控人员的活动。 A.行为监控 B.控制活动 C.内部环境 D.事项识别
• 基金管理人内部控制的基本要素不包括(　　)。 A.控制环境 B.风险评估 C.控制活动 D.控制结果
• 基金管理人制定内部控制制度的原则包括(　　)。Ⅰ、合法、合规性原则Ⅱ、全面性原则Ⅲ、审慎性原则Ⅳ、适时性原则 A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 下列不属于基金管理公司内部控制的总体目标的是(　　)。 A.保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则 B.防范和化解经营风险，提高经营管理效益 C.确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时 D.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则
• 在控制活动方面，基金管理公司应当建立完善的制度包括(　　)。Ⅰ、资产分离制度Ⅱ、岗位分离制度Ⅲ、内部监控制度Ⅳ、信息沟通制度 A.Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ C.Ⅰ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ
• 基金管理人的基金交易业务控制包含(　　)。Ⅰ．实行集中交易制度Ⅱ．建立交易监测系统、预警系统和交易反馈系统Ⅲ．投资指令确认合法、合规与完整后方可执行Ⅳ．建立科学的交易绩效评价体系 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 内部控制系统的目标是( )。 A.降低经营风险 B.提高基金管理人的经营效益 C.消除经营风险 D.直接促进组织目标的实现
• 基金管理人的内部控制是指(　　)。 A.只需通过建立组织机制、运用管理方法形成的系统 B.通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统 C.内部管理人员实施监督的程序 D.为防范和化解风险而制定的制度
• 基金管理人内部控制机制的层次包括(　　)。Ⅰ、员工间的互相举报Ⅱ、部门各级主管的检查监督Ⅲ、公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制Ⅳ、董事会领导下的审计委员会和督察长的检查、监督、控制和指导 A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 下列关于基金管理人信息披露的说法，正确的是(　　)。Ⅰ．信息披露是基金管理人必须履行的义务Ⅱ．信息披露可能对证券市场价格和投资者行为产生重大影响Ⅲ．对信息披露出现失误的相关人员追究责任Ⅳ．不得泄露未公开信息 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 内部控制的目标是在一定范围内( )经营风险，提高基金管理人的经营效益。 A.避免 B.控制 C.降低或消除 D.转移
• 从内部控制的目标来看，内部控制系统必须与( )相联系。 A.经济市场的发展与完善 B.法律法规的颁布及实施 C.确保信息收集、处理和报告正确性的控制 D.公司规章制度的制定与实施
• 下列属于外部风险的是( )。 A.决策失误 B.文化与自然 C.执行不力 D.操作风险
• 下列说法有误的是(　　)。 A.信息不对称是市场存在的基础 B.基金持有人与基金管理人之间是信托关系 C.基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产 D.基金管理人、基金托管人可以将基金财产归入其固有财产
• 基金管理人内部环境是其他所有风险管理要素的基础，为其他要素提供规则和结构，其中特别重要的是(　　)的风险偏好。 A.监事会 B.股东大会 C.经理层 D.董事会
• 基金管理人的内部控制和(　　)密不可分的。 A.信息 B.资源 C.环境 D.法律
• 下列不属于基金管理人内部控制机制的是(　　)。 A.员工自律 B.风险控制制度 C.部门各级主管的检查监督 D.公司总经理及其领导的监察稽核部对各部门和各项业务的监督控制
• 基金管理人应当维护信息沟通渠道的畅通，建立清晰的报告系统，体现了其内部控制中(　　)的重要性。 A.信息沟通 B.内部监控 C.控制活动 D.控制环境
• 关于基金管理人内部控制环境的表述，错误的是(　　)。 A.公司督察长和内部监察稽核部门依附于其他部门 B.各岗位人员在上岗前均应知悉并以书面方式承诺遵守，在授权范围内承担责任 C.建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度 D.相关部门和岗位之间相互监督制衡
• 内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善，这体现了基金管理人制定内部控制制度所遵循的(　　)原则。 A.审慎性 B.全面性 C.适时性 D.合规性
• 关于基金管理人会计系统控制，说法正确的是(　　)。Ⅰ．严禁需要相互监督的会计岗位由一人独自操作全过程Ⅱ．所管基金应当以基金为会计核算主体Ⅲ．不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应相互独立Ⅳ．各基金会计核算应当独立于公司会计核算 A.Ⅰ B.Ⅰ、Ⅱ C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
• 基金管理人的内部控制是指公司为保证经营运作符合公司的发展规划建立(　　)而形成的系统。 A.组织机制 B.运用管理方法 C.实施操作程序与控制措施 D.以上都是
• 下列不属于内部控制原则的是( )。 A.客观性 B.独立性 C.健全性 D.相互制约
• 基金管理人应对风险的措施主要是(　　)。 A.回避 B.降低 C.共担 D.以上都是
• 以下关于基金会计核算，表述错误的是(　　)。 A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算 B.建立严格的成本控制和业绩考核制度，强化会计的事前、事中和事后监督 C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算 D.基金会计核算主体为证券投资基金
• 以下不属于内部控制的原则的是( )。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.审慎性原则 D.成本效益原则
• 属于销售业务控制内容的是(　　)。 A.宣传推介材料必须经过审核 B.公司应对信息数据实行严格的管理 C.应当采取合理的估值方法和科学的估值程序 D.设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作
• (　　)包括在整个公司内部使用的审核、批准、授权、确认以及对经营绩效考核、资产安全管理、不相容职务分离等方法。 A.内部环境 B.目标设定 C.控制活动 D.信息与沟通
• 基金管理公司督察长的权利和职责不包括(　　)。 A.人事权利 B.列席公司相关会议 C.调阅公司相关档案 D.就内部控制制度的执行情况独立地履行检查、评价、报告、建议职能
• 内部控制的( )是指内部控制必须讲求效率和效果，所有的控制制度必须得到贯彻执行。 A.健全性 B.有效性 C.独立性 D.成本效益
• 在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。这指的是内部控制的(　　)。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.以上都是
• 基金管理人应当设立监察稽核部门，对(　　)负责，开展监察稽核工作。 A.董事会 B.股东大会 C.公司经营层 D.总经理
• 基金管理公司和基金组织建立了一系列内部风险控制机制和风险管理制度，下列(　　)不属于这些机制和制度。 A.风险控制制度 B.内部稽核监控制度 C.基金公司投资决策委员会制度 D.信息技术系统管理制度
• 下列关于基金管理人会计系统控制的说法中，错误的是(　　)。 A.严禁需要相互监督的岗位由一人独自操作全过程 B.对公司所管理的基金，应当以公司全部资产为会计核算主体 C.公司对所管理的基金应独立建账、独立核算 D.各基金会计核算应当独立于公司会计核算
• 基金管理人内部控制应履行的原则不包括(　　)。 A.适用性原则 B.独立性原则 C.有效性原则 D.相互制约原则
• 为确保基金管理公司信息系统安全运作，可制定的相关制度不包括(　　)。 A.内外网分离制度 B.授权制度 C.门禁制度 D.信息披露制度
• 某基金管理公司在新股申购过程中因未遵守市值申购的原则导致申购失败，事后进行原因分析时发现公司新股申购制度在法规发生变化后未及时更新。该事件反映该公司在内部控制方面违背了( )原则。 A.健全性 B.相互制约 C.有效性 D.独立性
• 基金管理人、基金托管人在从事证券投资基金活动时，应当遵循的原则不包括(　　)。 A.自愿 B.公平 C.公开 D.诚实信用
• “基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果”是内部控制的五原则中( )的内容。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.成本效益原则
• (　　)，10家基金管理公司和5大商业银行的基金托管部共同制定了《证券投资基金行业公约》。 A.2000年12月31日 B.1999年12月30日 C.1990年12月30日 D.2001年12月31日
• 不属于企业风险管理基本框架的是(　　)。 A.事项识别 B.风险评估 C.信息与沟通 D.外部环境
• 从一定层面上讲，内部控制系统的目标就是(　　)。 A.解除经营风险 B.提高基金管理人的经营效益 C.消除经营风险 D.直接促进组织目标的实现
• 董事会给予的关注和指导属于企业风险管理基本框架中的哪个方面？( ) A.内部环境 B.风险应对 C.控制活动 D.信息与沟通
• 内部控制的(　　)指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.相互制约原则
• 下列属于基金管理人内部控制基本要素的是( )。 A.控制环境 B.控制活动 C.内部监控 D.以上都正确
• ( )是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。 A.健全性原则 B.有效性原则 C.独立性原则 D.相互制约原则
• 基金管理人所实施的内部控制政策要适应基金监管的法律法规要求。这句话体现了内部控制的(　　)原则。 A.健全性 B.有效性 C.独立性 D.相互制约
• (　　)年，首例“证券投资基金业从业人员利用未公开信息交易行为”被发现。 A.2005 B.2006 C.2007 D.2008
• 基金管理人的内部控制要求不包括(　　)。 A.严格授权控制 B.严格控制基金财产财务风险 C.建立完善的信息披露制度 D.信息与沟通以及行为监控
• 建议严密的( )体系，对公司内外部风险进行识别、评估和分析，及时防范和化解风险。 A.事项识别 B.风险评估 C.风险应对 D.控制活动
• 在控制活动方面，基金公司应当建立完善的( )。 A.资产分离制度 B.岗位分离制度 C.重要业务部门和岗位的物理隔离 D.以上都正确