• 某广告设计企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额，不得从销项税额中抵扣的有(　　)。 A.购买地板装修职工食堂发生的进项税额 B.购买办公用复印纸发生的进项税额 C.购买办公用中轻型商务车所发生的进项税额 D.交际应酬消费发生的进项税额 E.因管理不善被盗的外购办公用电脑的进项税额
• 一般纳税人销售的下列货物或者服务中，可以选择简易计税办法计税的有(　　)。 A.销售自产机器设备同时提供的安装服务 B.生产销售的罕见病药 C.生产销售的保健型药品 D.提供的城市电影放映服务 E.提供的货物运输服务
• 下列关于资管产品运营管理过程中发生的增值税税务处理的表述中，正确的有(　　)。 A.管理人应当汇总核算资管产品运营业务的销售额和增值税应纳税额 B.资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为暂适用简易计税方法计税 C.提供贷款服务，自2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额 D.对资管产品2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为，已缴纳的增值税需书面向税务机关申请退还 E.管理人应按规定的纳税期限，汇总申报缴纳资管产品运营业务和其他业务增值税
• 自2019年1月1日至2022年12月31日，下列选项中，关于扶贫货物捐赠增值税政策说法正确的有() A.单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，免征增值税。 B.单位或者个体工商户将自产、委托加工或购买的货物直接无偿捐赠给目标脱贫地区的单位和个人，不予免征增值税。 C.在政策执行期限内，目标脱贫地区实现脱贫的，可继续适用免征增值税政策 D.之前已征收入库的按上述规定应予免征的增值税税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。 E.已向购买方开具增值税专用发票的，专用发票追回...
• 下列关于保险服务进项税额抵扣，说法正确的有()。 A.提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的，自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理服务，其进项税额可以按规定从保险公司销项税额中抵扣 B.提供保险服务的纳税人以实物赔付方式承担机动车辆保险责任的，自行向车辆修理劳务提供方购进的车辆修理服务，其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣 C.提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的，将应付给被保险人的赔偿金直接支付给车辆修理劳务提供方，不属于保险公司购进车辆修理劳务，其进项税额不得从保险公司销项税额中抵扣 D.提供保险服务的纳税人以现金赔付方式承担机动车辆保险责任的，将...
• 下列各项中，适用5%的征收率的有()。 A.小规模纳税人提供建筑服务 B.个人出租住房 C.个人转让商铺 D.一般纳税人选择简易计税方法的不动产经营租赁 E.房地产公司销售自行开发的老项目
• 以下适用5%征收率的有()。 A.小规模纳税人销售自建或者取得的不动产 B.一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的 C.小规模纳税人提供劳务派遣服务选择差额纳税的 D.一般纳税人收取试点前开工的高速公路通行费，选择适用简易计税方法的 E.一般纳税人出租营改增之前购进的机器设备
• 某农机厂(增值税一般纳税人)下列行为适用增值税基本税率的有()。 A.销售自产的农机整机 B.受托加工农机整机收取的加工费 C.出租自产农机收取的租赁费 D.提供技术咨询收取的技术咨询费 E.销售农机零配件
• 以下适用“营改增”过渡期免税政策的有()。 A.个人转让著作权 B.个人转让商标权 C.残疾人个人提供应税服务 D.安置残疾人的单位提供应税服务 E.纳税人提供的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务
• 增值税一般纳税人销售货物时，下列情况中不能开具增值税专用发票的有()。 A.购货方购进免税药品要求开具增值税专用发票 B.消费者个人购进电脑要求开具增值税专用发票 C.销售自己使用过的固定资产，适用简易办法依3%的征收率减按2%征收增值税 D.商店向企业零售劳保绝缘鞋 E.旅游企业采用差额计税向旅游服务购买方收取并支付的住宿、餐饮等费用
• 根据海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点政策，销售的下列()货物，向税务机关申报缴纳增值税、消费税。 A.向境内区外销售的货物 B.向保税区、不具备退税功能的保税监管场所销售的货物(未经加工的保税货物除外) C.向保税区、不具备退税功能的保税监管场所销售的货物(包括未经加工的保税货物) D.向试点区域内其他试点企业销售的货物(未经加工的保税货物除外) E.向试点区域内其他试点企业销售的货物(包括未经加工的保税货物)
• 下列关于2019年4月1日后增值税进项税额抵扣的规定，表述不正确的有()。 A.纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣 B.纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，航空旅客运输进项税额＝(票价＋燃油附加费＋机场建设费)÷(1＋9%)×9% C.纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的铁路车票的，铁路旅客运输进项税额＝票面金额÷(1＋9%)×9% D.纳税人购进国内旅客运输服务，取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，公路、水路等其他旅客运输进项税额＝票面金额÷(1＋3%)×3% E.纳税人购进用于生产或者委托加工13%税率...
• 下列关于计算应纳税额时间界定规定的表述，正确的有()。 A.关于销项税额的确定时间，总的原则是：销项税额的确定不得滞后 B.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证 C.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证 D.增值税一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费电子普通发票，取消认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限 E.纳税人丢失已开具...
• 下列表述符合增值税进项税额相关规定的有()。 A.申报抵扣税款的委托进口单位，必须提供相应的海关代征增值税专用缴款书原件、委托代理合同及付款凭证，否则，不予抵扣进项税额 B.纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票，不得作为计算抵扣进项税额的凭证 C.纳税人的交际应酬消费属于个人消费 D.一般纳税人购进的娱乐服务，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税 E.非正常损失的不动产在建工程所耗用的建筑服务的进项税额不得从销项税额中抵扣
• 根据增值税优惠政策，下列表述正确的有()。 A.对除国有粮食购销企业以外的其他粮食企业经营粮食照常征收增值税 B.宠物饲料不属于免征增值税的饲料 C.自2013年9月1日起，精料补充料免征增值税 D.政府储备食用植物油的销售继续免征增值税 E.自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税
• 下列表述符合增值税法有关规定的有()。 A.自2018年1月1日起至2023年12月31日止，对纳税人从事大型民用客机发动机、中大功率民用涡轴涡桨发动机研制项目而形成的增值税留抵税额予以退还 B.自2019年1月1日起至2020年12月31日止，对纳税人生产销售新支线飞机暂减按5%征收增值税，并对其因生产销售新支线飞机而形成的增值税期末留抵税额予以退还 C.自2019年1月1日起至2020年12月31日止，对纳税人从事大型客机研制项目而形成的增值税期末留抵税额予以退还 D.一般纳税人在资产重组过程中，将全部资产、负债和劳动力一并转让给新纳税人，并按规定办理注销税务登记的，其在办理注销前尚未抵扣...
• 根据营改增规定，境内单位销售的下列服务和无形资产中，适用增值税零税率的有()。 A.航天运输服务 B.国际运输服务 C.向境外单位提供的完全在境外消费的软件服务 D.向境内单位提供的设计服务 E.向境外单位提供的完全在境外消费的离岸服务外包业务
• 下列各项中，属于“营改增”商务辅助服务的有(　　)。 A.货物运输代理服务 B.代理报关服务 C.人力资源服务 D.港口码头服务 E.装卸搬运服务
• 下列各项中，按照金融服务缴纳增值税的有(　　)。 A.金融代理 B.融资性售后回租业务 C.以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润 D.转让因同时实施股权分置改革和重大资产重组而首次公开发行股票并上市形成的限售股 E.提供人身保险服务
• 根据“营改增”的有关规定，下列属于视同提供应税服务的有(　　)。 A.为本单位员工无偿提供搬家运输服务 B.向客户无偿提供信息咨询服务 C.个体工商户聘用的员工为雇主提供取得工资的服务 D.为客户无偿提供广告设计服务 E.向关联单位无偿提供交通运输服务
• 下列各项中，属于增值税视同销售行为的有(　　)。 A.将货物交付其他单位或者个人代销 B.销售代销货物 C.实行统一核算的，位于同一县的两个机构，将货物从一个机构移送其他机构用于销售 D.单位向社会公众无偿提供的服务 E.将自产的货物用于集体福利
• 下列各项中，不征收增值税的有(　　)。 A.被保险人获得的保险赔付 B.纳税人取得的与销售货物无关的财政补贴收入 C.存款利息 D.各党派收取的会费 E.销售白酒同时收取的包装物押金
• 下列各项中，适用9%增值税低税率的有(　　)。 A.玉米纤维 B.玉米胚芽 C.宠物饲料 D.茶饮料 E.中成药
• 根据增值税法律制度的规定，下列各项中，免征增值税的有(　　)。 A.托儿所提供的保育服务 B.养老机构提供的养老服务 C.学生勤工俭学提供的服务 D.个人转让商标权 E.个人销售自建自用住房
• 从2019年10月1日起，下列服务中，属于适用增值税进项税额加计抵减15%政策的有()。 A.餐饮服务 B.湿租业务 C.贷款服务 D.旅游服务 E.不动产经营租赁服务
• 下列关于丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的处理，说法正确的有()。 A.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，一律不得抵扣进项。 B.纳税人同时丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联和抵扣联，可凭加盖销售方发票专用章的相应发票记账联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证、退税凭证或记账凭证。 C.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的抵扣联，可凭相应发票的发票联复印件，作为增值税进项税额的抵扣凭证或退税凭证 D.纳税人丢失已开具增值税专用发票或机动车销售统一发票的发票联，可凭相应发票的抵扣联复印件，作为记账凭证。 E.纳税...
• 自2020年1月1日起，纳入试点的网络平台道路货物运输企业(以下称试点企业)可以为符合条件的货物运输业小规模纳税人(以下称会员)代开增值税专用发票，并代办相关涉税事项。下列选项中说法正确的有() A.仅限于为会员通过本平台承揽的货物运输服务代开增值税专用发票。 B.应与会员签订委托代开增值税专用发票协议。 C.使用自有增值税发票税控开票软件，按照3%的征收率代开增值税专用发票，并在发票备注栏注明会员的纳税人名称、纳税人识别号、起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息。如内容较多可另附清单。 D.代开增值税专用发票的相关栏次内容，应与会员通过本平台承揽的运输服务，以及本平台记录的物流信息保持一致...
• 下列关于纳税人取得增值税异常扣税凭证的处理，正确的有() A.尚未申报抵扣增值税进项税额的，暂不允许抵扣。已经申报抵扣增值税进项税额的，除另有规定外，一律作进项税额转出处理。 B.尚未申报出口退税或者已申报但尚未办理出口退税的，除另有规定外，暂不允许办理出口退税。 C.适用增值税免抵退税办法的纳税人已经办理出口退税的，应根据列人异常凭证范围的增值税专用发票上注明的增值税额作进项税额转出处理；适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的，税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回。 D.消费税纳税人以外购或委托加工收回的已税消费品为原料连续生产应税消费品，尚未申...
• 下列纳税人中，年应税销售额超过规定标准但可以选择按照小规模纳税人纳税的有()。 A.会计核算健全的单位 B.非企业性单位 C.不经常发生应税行为的企业 D.不经常发生应税行为的个体工商户 E.自然人
• 下列销售额应计入增值税纳税人判定标准的有()。 A.纳税评估调整的销售额 B.稽查查补的销售额 C.税务机关代开发票销售额 D.偶尔发生的销售无形资产销售额 E.免税销售额
• 下列关于增值税一般纳税人认定，说法不正确的的有()。 A.按目前规定，企业认定为小规模纳税人标准为年应征增值税销售额不超过500万元 B.年应税销售额未超过规定标准的纳税人，一律不可以向主管税务机关办理一般纳税人登记 C.纳税人登记为一般纳税人后，一律不得转为小规模纳税人 D.销售服务、无形资产或者不动产(简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人，在判定一般纳税人认定标准时，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算 E.纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，也应当计入应税行为年应税销售额
• 根据增值税的有关规定，下列属于增值税视同销售的有()。　 A.搬家公司为本单位员工无偿提供搬家运输服务 B.食品厂将自产月饼发给职工作为福利 C.运输公司参与抗洪抢险无偿运送抢险物资 D.广告公司为客户无偿提供广告设计服务 E.其他个人无偿提供借款给公司使用
• 以下符合“营改增”应税服务规定的有()。 A.某市运输公司对公司内部人员提供的通勤班车服务不属于增值税的征税范围 B.境外运输公司搭载我国境内单位或者个人从新家坡飞往日本的服务不属于在我国境内提供应税服务 C.某市运输公司对其他公司无偿提供运输服务不视同提供应税服务 D.某市运输公司为抢险救灾提供的无偿运输服务不视同提供应税服务 E.某市运输公司员工为本公司提供的驾驶服务不属于增值税征税范围
• 以下关于增值税应税行为，说法正确的有()。 A.纳税人已售票但客户逾期未消费取得的运输逾期票证收入，按照“交通运输服务”缴纳增值税 B.纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入，按照“交通运输服务”缴纳增值税 C.纳税人对安装运行后的电梯提供的维护保养服务，按照“建筑服务”缴纳增值税 D.纳税人提供植物养护服务，按照“其他生活服务”缴纳增值税 E.纳税人在以长(短)租形式出租酒店式公寓并提供配套服务的，按“租赁服务”缴纳增值税
• 下列不允许扣除进项税额的有()。　 A.销售自产大型设备支付的运输费用 B.外购用于职工福利的食用油 C.外购的劳动保护的服装鞋帽 D.外购用于交际应酬的烟酒 E.银行贷款支付的利息
• “营改增”试点一般纳税人所从事的下列应税服务活动，可选择简易计税方法计算缴纳增值税的有()。 A.仓储服务 B.收派服务 C.航空地面服务 D.装卸搬运服务 E.公共交通服务
• 甲企业是商业零售企业(小规模纳税人)。2020年7月，将一处2015年自建的门面房以100万元(含税，下同)的价格转让，建造成本60万元，当月，甲企业取得商业零售额18万元，则以下说法正确的有()。　 A.甲企业当月应纳增值税4.76万元 B.甲企业当月应纳增值税5.28万元 C.甲企业应向不动产所在地缴纳税款并申报 D.甲企业转让不动产应向不动产所在地预缴税款并向机构所在地进行纳税申报 E.甲企业取得的商业零售收入可以免税
• 下列货物的出口，享受增值税免税不退税政策的有()。 A.来料加工复出口的货物 B.属于小规模纳税人的生产企业出口的自产货物 C.外贸企业出口避孕药品 D.非出口企业委托出口的货物 E.属于一般纳税人的外贸企业出口货物
• 在我国境内的增值税一般纳税人提供的下列应税服务，可享受免税不退税政策的有()。 A.会议展览地点在境外的会议展览服务 B.存储地点在境外的仓储服务 C.为出口货物提供的邮政服务和收派服务 D.向境外单位提供的完全在境外消费的研发服务 E.向境外单位提供的完全在境外消费的合同能源管理服务
• 以下项目中，属于增值税法定减免的有()。　 A.零售避孕药品 B.转让古旧图书 C.教学用品商店进口教学仪器 D.外国政府、国际友人无偿援助的进口物资 E.其他个人销售的自己使用过的物品
• 下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中，正确的有()。　 A.以预收款方式销售日用品的，为收到预收款的当天 B.委托他人代销商品的，为商品发出的当天 C.采用赊销方式销售机器设备的，为书面合同约定的收款日期的当天 D.进口货物，为报关进口的当天 E.视同销售货物，为货物移送的当天
• 营改增行业以1个季度为纳税期限的规定适用于()。 A.应纳税额较少的增值税一般纳税人 B.小规模纳税人 C.财务公司 D.信托公司 E.银行
• 自2020年1月1日至3月31日，对捐赠用于疫情防控的进口物资，无明确受赠人的捐赠进口物，可由()作为受赠人接收。 A.县级以上人民政府 B.中华慈善总会 C.中国宋庆龄基金会 D.中国残疾人联合会 E.中华全国妇女联合会
• 下列关于固定资产处理的说法，不正确的有()。 A.纳税人购进固定资产时为小规模纳税人，登记为一般纳税人后销售该固定资产的，按照适用税率计算增值税 B.小规模纳税人(除其他个人外)销售自己使用过的除固定资产以外的物品，应减按3%征收增值税 C.自2016年2月1日起，增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，适用简易办法的，依照3%征收率减按2%征收增值税 D.纳税人发生的固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额 E.增值税一般纳税人销售自己使用过除固定资产以外的物品，应当按照适用税率征收增值税
• 下列关于增值税兼营的有关规定，说法正确的有()。 A.纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的销售额；未分别核算销售额的，一律免税 B.纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，放弃免税后，24个月内不得再申请免税 C.兼有不同税率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，未分别核算的，从高适用税率 D.兼有不同征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，未分别核算的，从高适用征收率 E.兼有不同税率和征收率的销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产，未分别核算的，从高适用税率
• 2019年5月一般纳税人购进的下列服务中，不得抵扣进项税额的有()。 A.娱乐服务 B.电信服务 C.餐饮服务 D.美容美发服务 E.国内旅客运输服务
• 房地产开发企业(包括多个房地产开发企业组成的联合体)受让土地向政府部门支付土地价款后，设立项目公司对该受让土地进行开发，同时符合下列()条件的，可由项目公司按规定扣除房地产开发企业向政府部门支付的土地价款。 A.房地产开发企业、项目公司、政府部门三方签订变更协议或补充合同，将土地受让人变更为项目公司 B.政府部门出让土地的用途、规划等条件不变的情况下，签署变更协议或补充合同时，土地价款总额不变 C.项目公司的全部股权由受让土地的房地产开发企业持有 D.政府部门出让土地的用途、规划等条件不变的情况下，签署变更协议或补充合同时，土地价款总额增加 E.项目公司80%的股权由受让土地的房地产开发企业持...
• 按照现行政策，下列销售行为中免征增值税的有()。 A.承担粮食收储任务的国有粮食购销企业销售粮食 B.宠物店销售宠物饲料 C.政府储备食用植物油的销售 D.饲料生产企业销售单一大宗饲料 E.农贸市场批发和零售蔬菜
• 下列不符合不动产经营租赁服务的增值税政策的有()。 A.自2019年1月1日起，其他个人，采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税 B.公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按5%的征收率计算应纳税额 C.一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县(市)的不动产，应按照3%的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报 D.小规模纳税人出租其取得的不动产(不含个人出租住房)，应按照5%的征收率计算应纳税额 E.个...
• 以下关于销售货物或者提供应税劳务的增值税纳税义务发生时间，表述正确的有()。 A.纳税人提供建筑服务，被工程发包方从应支付的工程款中扣押的质押金、保证金，未开具发票的，以纳税人实际收到的质押金、保证金的当天为纳税义务发生时间 B.采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天 C.销售应税劳务，为提供应税劳务的当天 D.采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天 E.将货物分配给股东，为货物移送的当天
• (2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　(1)将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试...
• (2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　(1)将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试...
• (2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　(1)将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试...
• (2016年)某食品加工企业为增值税一般纳税人，2019年6月发生以下业务：　　(1)将成本为600万元的80%的产品对外销售，取得含税价款1000万元；另外20%的产品作为股利发放给股东。　　(2)购入生产原料一批，取得增值税专用发票，发票上注明税额51万元。　　(3)购进一辆小汽车作为销售部门公用车，取得机动车销售统一发票，发票上注明税额2.6万元。　　(4)在某市购入3间房屋作为当地办事处工作用房，取得增值税专用发票，发票上注明金额为450万元。　　(5)支付某广告公司广告设计费，取得该广告公司开具的增值税专用发票，发票上注明金额为5万元。　　(6)上月购进的免税农产品(未纳入核定扣除试...
• (2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：　　(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。　　(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。　　(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50...
• (2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：　　(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。　　(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。　　(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50...
• (2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：　　(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。　　(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。　　(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50...
• (2016年)某旅游公司为增值税一般纳税人，2019年7月发生以下业务：　　(1)取得旅游费收入共计680万元，其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元，向境内其他单位支付旅游交通费60万元，住宿费24万元，门票费21万元，签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元，旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额，并开具普通发票(以上金额均含税)。　　(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租，购入时进项税额已抵扣，本月一次性收取3个月含税租金12万元。　　(3)委托装修公司对自用房屋进行装修，取得该装修公司开具的增值税专用发票，注明装修费50...
• (2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：　　(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。　　(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。　　(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。　　(4)转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按...
• (2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：　　(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。　　(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。　　(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。　　(4)转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按...
• (2019年)某软件企业为增值税一般纳税人(享受软件业税收优惠)，2019年5月发生如下业务：　　(1)销售自行开发的软件产品，取得不含税销售额260万元，提供软件技术服务，取得不含税服务费35万元。　　(2)购进用于软件产品开发及软件技术服务的材料，取得增值税专用发票，注明金额30万元，税额3.9万元。　　(3)员工国内出差，报销时提供标有员工身份信息的航空运输电子客票行程单，注明票价2.18万元，民航发展基金0.12万元。　　(4)转让2010年度购入的一栋写字楼，取得含税收入8700万元，该企业无法提供写字票楼发票，提供的契税完税凭证上注明的计税金额为2200万元。该企业转让写字楼选择按...
• (2019年)甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：　　(1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。　　(2)该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定(暂不考虑印花税)。　　(3)该公寓楼于2016年6月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。　　(4)本月租入甲...
• (2019年)甲市某公司为增值税一般纳税人，主要从事旅居业务。2020年3月主要经营业务如下：　　(1)整体出售一幢位于乙市的酒店式公寓，总价款为16500万元。该公寓楼总建筑面积5000平方米，本月无其他经营收入。　　(2)该公司转让时无法取得该酒店式公寓评估价格，扣除项目金额按照发票所载金额确定(暂不考虑印花税)。　　(3)该公寓楼于2016年6月购进用于经营，取得的增值税专用发票上注明金额11000万元，税额1210万元，价税合计12210万元；在办理产权过户时，缴纳契税330万元，取得契税完税凭证；转让前累计发生贷款利息支出1058.75万元、装修支出1000万元。　　(4)本月租入甲...
• (2017年)某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2020年第二季度发生下列业务：(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。(2)转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专...
• (2017年)某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2020年第二季度发生下列业务：(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。(2)转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专...
• (2017年)某金融机构为增值税一般纳税人，以1个季度为纳税期限，2020年第二季度发生下列业务：(1)提供贷款服务取得不含税贷款利息收入1200万元，提供货币兑换服务取得不含税收入25万元。发生人员工资支出650万元。(2)转让金融商品，卖出价10557.60万元，另发生手续费支出，取得增值税专用发票，注明金额9万元，税额0.54万元。该批金融商品买入价4536.80万元。上述卖出价与买入价均为含税价格。(3)以自有资金对外投资，按合同约定每季度收取固定利润3000万元(含增值税)。(4)购进办公设备取得增值税专用发票，注明税额68万元；为改善服务条件，2020年5月购买写字楼，取得增值税专...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2017年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年6月发生如下业务：(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元、税额36万元。另在B市C县城提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款，取得增值税专用发票，注明金额50万元、税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元、税额36.4万元。(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。(4)购买一台专业设备，取得增值税专用发票，注明...
• (2018年)某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2020年3月发生如下业务：(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。(2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额1200万元，税额108万元。(3)出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金。本月收到2020年3月至8月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。(4)购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元，增值税2....
• (2018年)某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2020年3月发生如下业务：(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。(2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额1200万元，税额108万元。(3)出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金。本月收到2020年3月至8月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。(4)购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元，增值税2....
• (2018年)某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2020年3月发生如下业务：(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。(2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额1200万元，税额108万元。(3)出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金。本月收到2020年3月至8月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。(4)购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元，增值税2....
• (2018年)某房地产开发公司(增值税一般纳税人)2020年3月发生如下业务：(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目，取得含税收入166000万元，从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。(2)支付甲建筑公司工程价款，取得增值税专用发票，注明金额1200万元，税额108万元。(3)出租一栋写字楼，合同约定租期为3年，每年不含税租金4800万元，每半年支付一次租金。本月收到2020年3月至8月租金，开具增值税专用发票，注明金额2400万元；另收办公家具押金160万元，开具收据。该业务适用一般计税方法。(4)购进小轿车一辆，支付不含税价款20万元，增值税2....
• (2019年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年10月发生如下业务：　　在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。　　根据上述资料，回答下列问题：该企业在C县提供建筑服务应预缴增值税是()万元。 A.0 B.3.00 C.3.07 D.4.58
• (2019年)某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2019年10月发生如下业务：　　在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入222万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4.5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。　　根据上述资料，回答下列问题：该企业在A市申报时增值税的销项税额是()万元。 A.36 B.54.33 C.55.98 D.56.18
• 某商贸企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务：(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2020年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5...
• 某商贸企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务：(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2020年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5...
• 某商贸企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务：(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2020年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5...
• 某商贸企业(增值税一般纳税人)2020年5月发生如下业务：(1)取得化妆品不含税销售收入400万元，采取以旧换新方式销售冰箱100台，新冰箱的零售价格为1.13万元/台，旧冰箱的含税作价为0.2万元/台，收取的含税差价款为0.93万元/台。(2)采取预收货款方式销售电脑一批，当月取得预收款150万元，合同约定电脑于6月15日发出；将闲置办公设备出租，租赁期为2020年5月到2020年6月，每月不含税租金15万元，当月预收2个月的租金。(3)购入一批货物，取得的增值税专用发票上注明价款150万元，增值税税额19.5万元；委托甲运输企业(增值税一般纳税人)运输货物，取得的增值税专用发票上注明运费5...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲百货商场为增值税一般纳税人，2020年5月发生以下业务：(1)采取折扣方式销售一批货物，不含税总价格为52000元，由于对方购买量大，甲商场按原价九折优惠销售，开具的发票金额栏分别注明了销售额和折扣额。(2)采取“以旧换新”方式销售金项链一条，新项链含税销售价格5763元，旧项链含税作价1356元，从消费者处收取新旧含税差价款4407元；采取“以旧换新”方式销售冰箱，新冰箱含税销售价格3616元，旧冰箱含税作价1243元，从消费者处收取新旧含税差价款2373元。(3)销售自己使用过的2009年购入的设备，开具普通发票，取得含税收入47460元，支付不含税运输费2000元，取得运输企业开具的增...
• 甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。业务(1)(2)应计算销项税额()万元。 A.8.37 B.8.49 C.9.46 D.9...
• 甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行...
• 甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行...
• 甲技术开发咨询公司于2017年成立，2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%，公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人，2020年7月，发生下列业务：　　已知：当月取得的凭证符合税法规定，并当月认证抵扣。　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务含税销售额30万元，培训含税销售额10万元。　　(2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为120万元。(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行...
• 甲企业为增值税一般纳税人，企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务：　　(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)当月购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税1950元。该企业使用自用车辆将材料运回，运输途中支付高速公路通行费发票1000元(非电子发票)(1)业务(1)中企业可抵扣的进项税额为()元。 A.1950 B.1979.13 C.1980 D.2000
• 甲企业为增值税一般纳税人，企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务：　　(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)当月购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税1950元。该企业使用自用车辆将材料运回，运输途中支付高速公路通行费发票1000元(非电子发票)　(2)当月公司员工出差报销住宿费2120元(价税合计)，取得增值税专用发票上的税额为120元；餐饮费5000元，取得增值税普通发票；报销交通费4000元，包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元，燃油费附加100元，机场建设费100元...
• 甲企业为增值税一般纳税人，企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务：　　(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)当月购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税1950元。该企业使用自用车辆将材料运回，运输途中支付高速公路通行费发票1000元(非电子发票)　(2)当月公司员工出差报销住宿费2120元(价税合计)，取得增值税专用发票上的税额为120元；餐饮费5000元，取得增值税普通发票；报销交通费4000元，包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元，燃油费附加100元，机场建设费100元...
• 甲企业为增值税一般纳税人，企业所有业务均适用一般计税。2020年7月发生如下生产经营业务：　　(其他相关资料：上述增值税专用发票的抵扣联均已经过认证)　　要求：根据资料，回答下列问题：　　(1)当月购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款15000元，增值税1950元。该企业使用自用车辆将材料运回，运输途中支付高速公路通行费发票1000元(非电子发票)　(2)当月公司员工出差报销住宿费2120元(价税合计)，取得增值税专用发票上的税额为120元；餐饮费5000元，取得增值税普通发票；报销交通费4000元，包含取得的航空公司行程单上注明票价3800元，燃油费附加100元，机场建设费100元...
• 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：(其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)　　业务(1)：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。(1)：业务(1)的销项税额为()万元 A.293.8 B.273 C.260 D.241.59
• 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：(其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)　　业务(1)：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。业务(2)：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。(2)：业务(2)进口厢式货车应缴纳的增值税税额为()万元。 A.13 B.13.23 C.14.95 D.16.45
• 位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2020年7月经营业务如下：(其它相关资料：销售货物的增值税税率为13%，进口厢式货车的关税税率为15%，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)　　业务(1)：销售一批货物，价税合计2260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2100万元。业务(2)：进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。业务(3)：向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，收取款项折合人民币30万元。　　业务(4)：处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定不得抵扣且未抵扣进项税税额，取得含税金额1.03万元，企业选择简...