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考试资料首页> 税务师> 税法一

甲技术开发咨询公司于2017年成立,2019年现代服务销售额占总销售额比例为80%,公司按规定享受四大行业进项加计抵扣10%的政策并办理了相关备案手续。为增值税一般纳税人,2020年7月,发生下列业务:

  已知:当月取得的凭证符合税法规定,并当月认证抵扣。

  要求:根据资料,回答下列问题:

  (1)为我国境内乙企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务,取得研发服务含税销售额30万元,培训含税销售额10万元。

  (2)为我国境内丙公司提供技术项目论证服务,开具增值税专用发票,注明金额为120万元。

(3)向我国境内丁企业转让一项专利取得技术转让收入240万元,技术咨询收入60万元,已履行相关备案手续;另转让自己生产的设备一台,开具增值税专用发票,设备金额50万元;为安装后的设备提供维护保养,取得不含税收入20万元。

(4)从一般纳税人企业购进办公用电脑,取得增值税专用发票,注明金额为100万元。向一般纳税人运输企业支付业务业务(3)中销售设备的运费并取得增值税专用发票,注明金额1万元。

(4)甲当月应缴纳增值税()万元。

  • A.2.56
  • B.2.76
  • C.4.07
  • D.20.36
上传者:舍得老师 查看答案数:80569
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