找资料找试卷就是这么简单
历年试卷
A.资料收集与数据填报
B.案卷研究
C.实地调研
D.座谈会
A.遵循客观性原则
B.遵循合理性原则
C.主观臆断或人为导向
D.遵循逻辑性原则
A.变化分析
B.归因分析
C.贡献分析
D.数据验证
A.案卷研究
B.数据填报
C.实地调研
D.座谈会、问卷调查
A.立项人员
B.决策人员
C.实施人员
D.管理人员
A.全面性
B.重要性
C.公开性
D.合理性
A.内部控制审计是对内部控制的有效性发表审计意见，并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷进行披露
B.财务报表审计是对财务报表是否在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制发表审计意见
C.在财务报表审计和内部控制审计中，注册会计师都需要了解与审计相关的内部控制，并都可能涉及测试相关内部控制运行的有效性
D.注册会计师在财务报表审计中了解和测试内部控制，是为了对内部控制的有效性发表审计意见
A.一
B.二
C.三
D.四
A.两者的终极目的一致
B.两者都采用风险导向审计方法
C.两者运用的重要性水平相同
D.两者识别的重要账户、列报及其相关认定相同
A.内部控制测试的期间要求不同
B.对内部控制进行了解和测试的目的不同
C.测试内部控制运行有效性的范围要求不同
D.对控制缺陷的评价和沟通要求不同
A.注册会计师应该合理计划内部控制设计与运行有效性的测试工作，以实现内部控制审计和财务报表审计的有机整合
B.在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在内部控制审计中对内部控制有效性发表的意见
C.在整合审计中，注册会计师应当对内部控制设计与运行的有效性进行测试，获取充分、适当的证据，支持其在财务报表审计中对控制风险的评估结果
D.在财务报表审计与内部控制审计中，注册会计师在对内部控制设计与运行的有效性进行测试时，在适当的情况下，尽量对重要账户和列报的相关认定采用实质性方案
A.《企业内部控制审计指引实施意见》
B.《企业内部控制审计指引》
C.《企业内部控制评价指引》
D.《企业内部控制应用指引》
A.重要性水平的确定
B.固有风险的评估
C.集团审计中重要组成部分和非重要组成部分的确定
D.重要账户、列报及其相关认定的确定
A.注册会计师作出的、与选择和实施实质性程序相关(尤其是与舞弊相关)的风险评估
B.发现的违反法规行为和关联方交易方面的问题
C.表明管理层在选择会计政策和作出会计估计时存在偏见的情况
D.实施实质性程序发现的错报
A.性质
B.时间安排
C.范围
D.人员安排
A.控制环境
B.何时能得到相关信息
C.错报风险的范围
D.审计证据适用的期间或时点
A.询问、观察、检查和重新执行
B.询问、观察、函证和重新执行
C.询问、观察、重新计算和重新执行
D.询问、观察、重新执行和分析程序
A.四
B.三
C.二
D.一
A.性质
B.时间安排
C.范围
D.人员安排
A.检查、观察
B.询问、函证
C.重新计算、重新执行
D.分析程序
A.在期末
B.采用不通知的方式
C.管理层不能预见的时间
D.在接近期末而非期中
A.全面性
B.有效性
C.合理性
D.重要性
A.重要缺陷
B.设计缺陷
C.重大缺陷
D.运行缺陷
A.受控制缺陷影响的财务报表金额或交易总额；在本期或预计的未来期间受控制缺陷影响的账户余额或各类交易涉及的交易量
B.注册会计师发现董事、监事和高级管理人员的任何舞弊
C.审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效
D.被审计单位重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报
A.尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司的财务信息在集团财务报表整体中的重要程度
B.企业的董事会及管理层是否以及如何采取措施，以确保相关子公司在尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制体系时，仍能保持有效的财务报告内部控制
C.未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司是否存在其他替代性的内部控制制度和程序，虽然不完全符合内部控制规范体系的要求，仍能够有效防止、发现并纠正影响集团财务报表的重大错报
D.以前年度及当年度审计中，是否发现这些尚未按照企业内部控制规范体系的标准建立健全内部控制的子公司存在内部控制重大缺陷或财务报表重大错报
A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
A.内部控制审计报告
B.财务报表审计报告
C.审计工作底稿
D.内部控制评价报告
A.标准内部控制审计报告
B.带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告
C.否定意见内部控制审计报告
D.带期后事项段的无保留意见内部控制审计报告
A.在期后期间出具的内部审计报告或类似报告
B.其他CPA出具的涉及被审计单位内部控制缺陷的报告
C.监管机构发布的涉及被审计单位内部控制的报告
D.CPA在执行其他业务中获取的、有关被审计单位内部控制有效性的信息
A.管理层
B.治理层
C.公司全体员工
D.监事会
A.设计缺陷
B.执行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
A.重大缺陷
B.设计缺陷
C.执行缺陷
D.重要缺陷
A.董事会
B.管理层
C.监事会
D.全体员工
A.企业风险管理意识淡薄
B.信息沟通方面存在不足
C.风险评估方面存在不足
D.应收账款监督机制薄弱
A.《企业内部控制基本规范》
B.《企业内部控制审计指引》
C.《企业内部控制应用指引》
D.《企业内部控制评价指引》
A.《中国注册会计师执业准则》及其指南
B.《中国注册会计师审计准则问题解答》
C.《企业内部控制基本规范》
D.《财务报表审计工作底稿编制指南》
A.真实性
B.有效性
C.客观性
D.公开性
A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略
B.会计师事务所接受委托，对特定基准日企业内部控制设计与运行的有效性进行审计
C.由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程
D.企业所有权和经营权分离的情况下，界定企业各相关利益集团与所有者之间关系的组织方式、控制机制、利益分配的所有机构与制度安排
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.公开性原则
A.董事会
B.经理层
C.监事会
D.全体员工
A.合法合规
B.资产安全
C.相关信息真实完整
D.财务报告真实完整
A.《企业内部控制基本规范》
B.《企业内部控制应用指引》
C.《企业内部控制评价指引》
D.企业内部控制配套指引其他相关法规
A.内部控制
B.控制测试
C.综合性审计方案
D.穿行测试
A.始终是人工控制
B.控制在所审计期间的相关时点是如何运行的
C.控制是否得到一贯执行
D.控制由谁或以何种方式执行
A.在评估认定层次重大错报风险时预期控制的运行是有效的，是测试控制运行有效性的前提
B.仅实施实质性程序并不能够提供认定层次充分、适当的审计证据，是测试控制运行有效性的前提
C.注册会计师无需测试控制运行的有效性
D.针对某些风险，注册会计师可能认为仅从实质性程序中获取充分、适当的审计证据是不可能或不可行的
A.合法性原则、全面性原则
B.重要性原则、有效性原则
C.制衡性原则、合理性原则
D.适应性原则、成本效益原则
A.相关账户或列报是否曾经出现错报
B.该项控制的性质及其执行频率
C.该项控制是人工控制还是自动化控制
D.该项控制的复杂程度，以及在运行过程中依赖判断的程度
A.导致无法表示意见的事项
B.审计范围受到限制的具体情况
C.一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
D.导致注册会计师无法实施必要审计程序的证据
A.项目组就具体业务对会计师事务所公开性作出的评价
B.与项目合伙人讨论重大事项
C.复核拟出具的内部控制审计报告
D.复核选取的与项目组作出的重大判断和得出的结论相关的审计工作底稿
