找资料找试卷就是这么简单
A.确保不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督
B.内部控制关键岗位工作人员的应实行轮岗制度
C.单位应当明确关键岗位工作人员的轮岗周期
D.不具备轮岗条件的单位可以不进行轮岗，也无需采取措施
历年试卷
A.购置新建商品房，自房屋交付使用之月起计征房产税和城镇土地使用税
B.购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之月起计征房产税和城镇土地使用税
C.出租、出借房产，自交付出租、出借房产之次月起计征房产税和城镇土地使用税
D.房地产开发企业自用、出租、出借本企业建造的商品房，自房屋使用或交付之次月起计征房产税和城镇土地使用税
A.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度
B.单位应当合理设置岗位，明确相关岗位的职责权限
C.单位应当确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离
D.单位领导应当正确把握预算编制有关政策，并对预算编制相关人员保密
A.预算编制要有目标
B.预算执行要有监控
C.预算完成要有评价
D.预算完成要有应用
A.由出纳人员兼任会计档案保管工作
B.由出纳人员保管签发支票所需全部印章
C.由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作
D.由出纳人员兼任固定资产明细账的登记工作
A.支出业务的金额
B.支出业务的类型
C.支出业务的部门
D.支出业务的形式
A.单据来源是否合法
B.单据格式是否正确
C.单据保存是否合规
D.单据填制是否清楚
A.财务部门
B.预算部门
C.管理部门
D.销售部门
A.财务部门
B.预算部门
C.管理部门
D.销售部门
A.收缴分离、票款一致
B.收缴一致、票据分离
C.明确责任主体
D.落实催收责任
A.财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续
B.票据应当按照顺序号使用，不得拆本使用
C.废旧票据直接丢弃即可
D.单位应当按照规定设置票据专管员，建立票据台账，做好票据的保管和序时登记工作
A.大额债务的举借和偿还属于重大经济事项，应当进行充分论证
B.大额债务的举借和偿应当由单位领导班子集体研究决定
C.可以由一人办理债务业务的全过程
D.单位应当定期与债权人核对债务余额
A.单位应当建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制
B.单位应当根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算
C.单位应当按照已批复的预算安排政府采购计划
D.单位应当按照上级领导的个人要求安排政府采购计划
A.招标文件
B.投标文件
C.评标文件
D.票据台账
A.财务部门领导保管收付款项所需的全部印章
B.财务专用章应当由专人保管
C.个人名章应当由本人或其授权人员保管
D.负责保管印章的人员要配备单独的保管设备
A.配置
B.处置
C.使用
D.折旧
A.明确资产使用和保管责任人
B.贵重资产、危险资产和有保密要求的资产应当指定专人保管
C.单位职员可以普遍使用贵重资产、危险资产和有保密要求的资产
D.贵重资产、危险资产和有保密要求的资产应当指定专人使用
A.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制
B.严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见
C.决策过程及各方面意见应当形成口头的共识
D.竣工决算与竣工审计岗位应当相分离
A.项目建议书应当由单位内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员进行审核
B.可行性研究报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核
C.竣工决算报告可以根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见
D.概预算不需要委托具有相应资质的中介机构进行审核，也不需要单位内部相关人员进行审核
A.经批准的投资概算
B.单位一把手的期望
C.上级单位的拨款
D.投资概算
A.单位应当合理设置岗位，明确合同的授权审批和签署权限
B.只有单位一把手可以未经授权以以单位名义对外签订合同
C.严谨行政事业单位违规签订担保、投资和借贷合同
D.单位应当对合同实施归口管理
A.单位应当加强对合同订立的管理，明确合同订立的范围和条件
B.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判
C.对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，严谨聘请外部专家参与相关工作
D.谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见，应当予以记录并妥善保管
A.2014年1月1日
B.2013年12月31日
C.2013年1月1日
D.2015年1月1日
A.单位应当单独设置内部控制职能部门或者确定内部控制牵头部门
B.单位经济活动的决策与执行应当相互分离
C.单位经济活动的决策和监督应当相互分离
D.单位经济活动的执行和监督不需要相互分离
A.内部控制牵头部门负责内部控制的具体执行工作
B.单位应当充分发挥各部门或岗位在内部控制中的作用
C.单位的财会部门就是单位的内部控制牵头部门
D.单位的内部审计部门不能参与到内部控制的相关工作中
A.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
B.单位应当建立健全集体研究、专家咨询和技术论证相结合的议事决策机制
C.单位应当建立健全领导研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制
D.单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相分离的议事决策机制
A.重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定
B.重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定
C.重大经济事项的内部决策，应当由决策部门研究决定
D.重大经济事项的内部决策一经确定，不得随意变更
A.《中华人民共和国会计法》
B.《注册会计师法》
C.《公司法》
D.《证券法》
A.单位应当充分运用现代科学技术手段加强内部控制
B.对信息系统建设实施归口管理
C.将经济活动及其内部控制流程嵌入单位信息系统中
D.加强人工控制
A.单位应当建立经济活动风险定期评估机制
B.风险评估应当对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估
C.风险评估每年进行一次即可
D.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行重估
A.经济活动风险评估至少每年进行一次
B.对经济活动风险评估之后一定不需要重估
C.外部环境发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估
D.经济活动发生重大变化，需要对经济活动风险进行评估
A.风险评估工作小组由单位领导班子组成
B.风险评估工作小组由财务部门人员组成
C.风险评估工作小组由单位领导担任组长
D.风险评估工作小组由财务部门负责人担任组长
A.单位应当建立单位各部门在内部控制中的沟通协调和联动机制
B.经济活动的决策、执行、监督应当实现有效分离
C.单位应当建立健全议事决策机制
D.单位只要内部控制健全，就不需要建立内部监督机制
A.单位要注重对关键岗位工作人员的培训
B.单位要注重对关键岗位工作人员进行评价
C.单位要注重对关键岗位工作人员进行轮换
D.单位要注重长期安排固定的关键岗位的工作人员
A.《中华人民共和国会计法》
B.《行政事业单位内部控制规范》
C.《注册会计师法》
D.《证券法》
A.建设项目管理情况
B.合同管理情况
C.政府采购管理情况
D.单位利益是否实现最大化
A.单位内部各部门间沟通协调是否充分
B.预算编制与资产配置是否相结合
C.是否按照批复的额度和开支范围执行预算
D.是否存在使用虚假票据套取资金的情形
A.收入是否实现归口管理
B.是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据
C.是否按照规定保管和使用印章和票据
D.是否按照预算和计划组织政府采购业务
A.是否按照预算和计划组织政府采购业务
B.是否按照规定组织政府采购活动和执行验收程序
C.是否按照规定保存政府采购业务相关档案
D.是否按照规定及时向财会部门提供收入的有关凭据
A.是否实现资产归口管理并明确使用责任
B.是否定期对资产进行清查盘点
C.是否对账实不符的情况及时进行处理
D.是否按照概算投资
A.是否按照概算投资
B.是否严格履行审核审批程序
C.是否建立合同纠纷协调机制
D.是否建立有效的招投标控制机制
A.是否实现合同归口管理
B.是否明确应签订合同的经济活动范围和条件
C.是否有效监控合同履行情况
D.是否实现资产归口管理并明确使用责任
A.不相容岗位相互分离
B.内部授权审批控制
C.归口管理
D.信息内部保密
A.内部授权审批控制
B.单据控制
C.财产保护控制
D.预算控制
A.会计控制
B.预算控制
C.单据控制
D.内部授权审批控制
A.财产保护控制
B.预算控制
C.会计控制
D.内部授权审批控制
A.内部授权审批控制
B.不相容岗位相互分离
C.归口管理
D.预算控制
A.信息内部公开
B.不相容岗位相互分离
C.归口管理
D.预算控制
A.单位应当建立健全内部监督制度
B.单位应当明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限
C.单位只需要外部监督，不需要内部监督检查
D.单位应当对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价
A.明确各部门的职责权限
B.要求外单位对本单位进行监督
C.对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查
D.对内部控制建立与实施情况进行自我评价
